Система управления рисками и внутреннего контроля

В связи с завершением реорганизации Компании в 2023 году велась активная работа по актуализации методологической базы, были приняты нормативные документы, регулирующие обновленные подходы к организации и функционированию СУРиВК Группы «Россети».

В целях внедрения и поддержания функционирования эффективной СУРиВК, соответствующей общепризнанным практикам и стандартам деятельности в области управления рисками и внутреннего контроля, а также требованиям регуляторов, в 2023 году была утверждена Политика управления рисками и внутреннего контроля ПАО «Россети» и дочерних обществ (Группы компаний «Россети»)Решение Совета директоров Общества от 17.04.2023, протокол от 18.04.2023 No 616., которая определяет цели, принципы функционирования СУРиВК Общества, основные функции и ответственность участников СУРиВК, формы оценки эффективности СУРиВК.

Кроме того, был принят Порядок организации управления рисками и внутреннего контроля ПАО «Россети» и дочерних обществ (Группы компаний «Россети»)Приказ Общества от 15.05.2023 No 203 (в ред. приказа от 12.12.2023 No 575)., раскрывающий прикладные аспекты применения норм, закрепленных Политикой управления рисками и внутреннего контроля ПАО «Россети» и дочерних обществ (Группы компаний «Россети»). Контрольные процедуры по процессам и подпроцессам основной и обеспечивающей деятельности, а также по процессам управления Общества задокументированы в матрицах рисков и контрольных процедур.

С 2023 года в Обществе действуют следующие нормативные документы в области управления рисками и внутреннего контроля:

• Глоссарий в области управления рисками и внутреннего контроляПриказ Общества от 12.01.2023 No 8.;
• Программа развития СУРиВКПриказ Общества от 19.05.2023 No 208.;
• Руководство по подготовке отчета об организации, функционировании и эффективности СУРиВКПриказ Общества от 19.05.2023 No 209.;
• Типовой перечень рисковПриказ Общества от 16.02.2023 No 69 (в ред. приказа от 31.10.2023 No 479).;
• Методика оценки и мониторинга рисковПриказ Общества от 23.11.2023 No 516.;
• Порядок определения предпочтительного рискаПриказ Общества от 25.09.2023 No 423..

СУРиВК — совокупность организационных мер, методик, процедур, норм корпоративной культуры и действий, предпринимаемых для достижения оптимального баланса между ростом стоимости Общества, прибыльностью и рисками, для обеспечения финансовой устойчивости, эффективного ведения хозяйственной деятельности, обеспечения сохранности активов, соблюдения законодательства, Устава и внутренних документов Общества, своевременной подготовки достоверной отчетности.

Цель СУРиВК — обеспечение разумной уверенности в достижении стоящих перед Группой компаний «Россети» целей стратегии развития Группы компаний «Россети», включая обеспечение надежного, качественного и доступного энергоснабжения потребителей, а также операционных целей финансово‑хозяйственной деятельности ПАО «Россети» и дочерних обществ.

СУРиВК является неотъемлемой частью системы стратегического планирования и принятия решений в ПАО «Россети» и дочерних обществах на всех уровнях управления.

Управление рисками — скоординированные действия по руководству, контролю и управлению Обществом с учетом риска.

Внутренний контроль — процесс, осуществляемый Советом директоров Общества, Ревизионной комиссией Общества, исполнительными органами и работниками Общества на всех уровнях управления и направленный на получение разумной уверенности в том, что Общество обеспечивает:

• эффективность и результативность своей деятельности, в том числе достижение финансовых и операционных показателей, сохранность активов;
• достоверность, полноту и своевременность бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности;
• соблюдение применимого законодательства и нормативных актов, а также внутренних нормативных документов Общества.

Взаимодействие между участниками СУРиВК

Предпочтительный риск (риск‑аппетит) — это предельно допустимый уровень рисков, который Группа компаний «Россети» считает приемлемым в процессе достижения целей Общества/ДО и готова поддерживать. Приказом Общества от 25.09.2023 № 423 утвержден Порядок определения предпочтительного риска (риск‑аппетита) ПАО «Россети» и его ДО (Группы компаний «Россети»), устанавливающий принципы и подходы к определению и пересмотру предпочтительного риска (риск‑аппетита) Общества и его ДО.

Предпочтительный риск Группы компаний «Россети» утвержден решением Совета директоров (протокол от 04.08.2023 № 626).

Целевые показатели риск-аппетита

Оценка эффективности СУРиВК

Для гарантии того, что СУРиВК эффективна и соответствует объективно изменяющимся требованиям и условиям, внутренний аудитор Общества проводит оценку эффективности СУРиВК: ее соответствие целевому состоянию и уровню зрелости.

Внутренним аудитором ПАО «Россети» ежегодно проводится оценка СУРиВК Общества и Группы компаний «Россети» и ее соответствие целевому состоянию и уровню зрелости.

В Обществе определено шесть уровней зрелости.

Отчет внутреннего аудитора ПАО «Россети» об итогах оценки эффективности системы внутреннего контроля (СВК) и системы управления рисками (СУР) в Группе компаний «Россети» за 2022 год был рассмотрен Комитетом по аудиту 30.08.2023 (протокол от 30.08.2023 № 161) и с учетом рекомендаций комитета утвержден Советом директоров 03.11.2023 (протокол от 07.11.2023 № 631).

Сводная оценка эффективности СВК и СУР по Группе компаний «Россети» по итогам 2022 года составила 5,1 балла и 4,8 балла соответственно из 6 возможных, что согласно применяемой шкале оценки позволяет оценить на текущем этапе уровень зрелости СВК и СУР как «оптимальный».

Отчет внутреннего аудитора об итогах оценки эффективности СУРиВК Группы компаний «Россети» за 2023 год также будет вынесен на рассмотрение Комитета по аудиту и на утверждение Совета директоров Общества.

Совершенствование СУРиВК

Общество обеспечивает постоянное совершенствование и развитие СУРиВК с учетом необходимости решения новых задач, изменения внутренних и внешних условий функционирования Группы.